Als Lehrkraft hast du überdurchschnittlich viele absetzbare Ausgaben. Wer alle Werbungskosten konsequent in der Steuererklärung geltend macht, holt im Schnitt 1.500 – 3.000 € pro Jahr vom Finanzamt zurück. Diese Seite listet alle relevanten Posten für Lehrkräfte auf.
Alle Werbungskosten für Lehrer im Überblick
1. Arbeitsmittel
- Laptop / PC / Tablet: Wenn überwiegend beruflich genutzt (mind. 90 %) – voller Abzug bis 800 € netto (Sofortabschreibung), sonst 3 Jahre linear
- Drucker, Scanner: Anteilig nach beruflichem Nutzungsanteil
- Büromaterial: Stifte, Kopierpapier, Tacker, Ordner etc.
- Lehrerbedarf: Unterrichtsmaterialien, Bastelbedarf, Spiele
2. Fachliteratur & Lernmaterialien
- Fachbücher, Schulbücher als Referenz, Nachschlagewerke
- Abonnements: Fachzeitschriften, didaktische Magazine
- Digitale Abos: Lernplattformen, Software-Lizenzen für den Unterricht
3. Fortbildungen & Weiterbildungen
- Kursgebühren (auch wenn nicht vom Dienstherrn bezahlt)
- Fahrtkosten zur Fortbildung (0,30 €/km)
- Übernachtungskosten (bei mehrtägigen Veranstaltungen)
- Verpflegungsmehraufwand (Pauschalen: 14 €/Tag ab 8h, 28 €/Tag ab 24h)
4. Fahrtkosten zur Schule
Entfernungspauschale: 0,30 € je km (Einfachweg) für die ersten 20 km, ab dem 21. km sogar 0,38 €/km. Beispiel: 30 km Arbeitsweg = 20 × 0,30 + 10 × 0,38 = 9,80 € je Arbeitstag = ca. 1.900 € bei 195 Schultagen.
5. Arbeitszimmer
Wähle zwischen: Tagespauschale 6 €/Tag (max. 1.260 €/Jahr, kein eigenes Zimmer nötig) oder tatsächliche Kosten bei ausschließlich beruflich genutztem Arbeitszimmer (Miete anteilig, Strom, Heizung). Mehr: Steuern für Lehrer.
6. Gewerkschafts- und Verbandsbeiträge
Mitgliedsbeiträge bei GEW, VBE, PhV, DL und anderen Lehrerverbänden sind vollständig als Werbungskosten absetzbar.
7. Telefon & Internet
Pauschal 20 % der Gesamtkosten (max. 20 €/Monat = 240 €/Jahr) ohne Einzelnachweis. Alternativ: Tatsächlicher beruflicher Anteil mit Aufzeichnungen nachgewiesen.
→ Mehr zu Steuern: Steuern für Lehrer – Übersicht | Steuerklassen für Lehrer