Steuern · Werbungskosten · Checkliste
Werbungskosten für Lehrer 2026: Die vollständige Liste
Alles was Lehrkräfte von der Steuer absetzen können — kompakt, vollständig, mit Beträgen.
1.230 €Pauschbetrag 2026
Oft 2–4×mehr absetzbar
Jahressteueroptimieren
Die vollständige Werbungskosten-Checkliste für Lehrer
| Kategorie | Was konkret | Betrag / Regel |
|---|---|---|
| Fahrten Wohnung↔Schule | Entfernungspauschale | 0,30 €/km bis 20 km; 0,38 €/km ab 21 km |
| Dienstreisen | Tatsächliche Kosten oder Kilometerpauschale | 0,30 €/km mit eigenem Auto |
| Arbeitszimmer | Anteil Wohnfläche × Jahresmiete + NK | Wenn Mittelpunkt der Arbeit |
| Home-Office | 6 €/Tag, max. 210 Tage | Max. 1.260 € / Jahr |
| Fachliteratur | Bücher, Zeitschriften, Abo | Voller Betrag, Beleg nötig |
| Unterrichtsmaterial | Kopien, Bastelmaterial, Bürobedarf | Voller Betrag |
| Computer/Laptop | Dienstlicher Anteil | Bei 50 % dienstl. Nutzung: 50 % der Kosten |
| Tablet/iPad | Dienstlicher Anteil | Analog Computer |
| Drucker/Scanner | Dienstlicher Anteil | Analog Computer |
| Telefon (privat) | Max. 20 % der Kosten | Max. 20 € / Monat |
| Internet | Max. 20 % der Kosten | Max. 20 € / Monat |
| Fortbildungen | Kursgebühr, Fahrt, Hotel | Voller Betrag wenn nicht erstattet |
| Gewerkschaftsbeitrag | GEW, dbb etc. | Voller Betrag |
| Berufsverbandsbeitrag | Philologenverband etc. | Voller Betrag |
| Schreibtisch, Stuhl | Dienstlicher Anteil | Wenn für Arbeitszimmer |
| Software | z.B. Office, Notenverwaltung | Voller Betrag dienstlich |
| Kontoführungsgebühren | Für Gehaltskonto | Pauschal 16 € / Jahr |
| Berufsbekleidung | Nur typische Berufsbekleidung | Selten anerkannt |
| Streaming-Abo | z.B. Netflix für Unterrichtsmaterial | Nur mit Nachweis dienstl. Nutzung |
⚠️ Nicht absetzbar: Normale Kleidung, private Reisen, Essen/Trinken außer bei echten Dienstreisen, Fitness/Sport (außer Sportunterricht-Equipment).
Verpflegungsmehraufwand bei Dienstreisen
Bei dienstlichen Reisen (z.B. Klassenfahrt, Fortbildung auswärts) gibt es Verpflegungspauschalen: 14 € bei mehr als 8 Stunden Abwesenheit, 28 € bei mehr als 24 Stunden (ab/abzgl. erstatteter Beträge).
Doppelte Haushaltsführung
Wer aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung am Arbeitsort unterhält, kann bis zu 1.000 € Miete pro Monat als Werbungskosten absetzen. Relevant z.B. bei Bundeslandwechsel mit Umzug oder bei Versetzung.